1.系统性：六大模块完整解析刑事报案全流程（受案→立案→侦查→起诉→审判→执行），步步为营，确保案件顺利推进。

2.实务性：50+关键操作要点，报案必备材料清单，从基础身份证明到核心财务证据，手把手教你准备立案材料，以及如何有效收集特殊证据？

3.预警性：风险提示与应对策略，避免程序漏洞，最大化保障企业权益。

1.报案目的与法律依据

目的：职务侵占罪相较于一般的财产类犯罪，不仅侵害财产权还破坏单位内部权力运行的廉洁性，通过刑事报案追究被控告人利用职务便利非法占有单位财物的刑事责任，以达到追回损失、规范管理的目的。

法律依据：《中华人民共和国刑法》第271条职务侵占罪，以及《刑事诉讼法》《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》等相关司法解释文件。

2.立即启动内部调查

▪保留现场：封存电脑、账号密码，禁止相关人员接触财务系统

▪暂停权限：冻结涉事人员门禁、U盾、审批权限

▪召集紧急会议：通知无利益冲突的高管成立临时小组

3.关键证据紧急固定

▪电子数据：导出微信聊天记录（含时间戳）、邮件全文（保存服务器日志）

▪物证保全：公证处封存财务凭证、合同原件

▪证人保护：单独约谈知情人并录音

（示范话术："张经理，今天找您主要是想了解XX项目资金流向，为避免后续争议，我们全程录音，请您知悉"）

第二部分 

立案必备材料清单

1.基础材料

①报案书/控告书：

▪时间线描述，需载明案件事实（时间、地点）、被控告人信息、法律依据

▪被控告人职务权限说明、损失如何计算

▪单位报案需加盖公章，个人报案需签字捺印

②身份证明材料：

▪报案人/控告人：身份证复印件、单位营业执照（如为单位报案）、授权委托书（如委托他人办理）

▪被控告人：劳动合同、任职文件、工资流水、社保缴纳记录等，证明其职务身份

③涉案单位主体材料：

▪工商登记信息（含股东结构、经营范围）、公司章程、经营许可证、行业主管部门批复等

2.核心证据材料

④职务便利证据：

▪任职文件、岗位职责说明、授权委托书、内部审批权限文件

▪同事或上级的证人证言（需附证人身份证复印件及联系方式）

⑤侵占行为证据：

▪财务证据：被侵占财物的财务凭证（发票、收据、银行流水）、会计账簿、审计报告（必备要素：①银行流水比对 ②异常交易标注）

▪业务证据：购销合同、发货单、签收单、仓储记录、运输单据等，证明财物实际归属单位

▪电子数据：电子邮件、OA系统审批记录、聊天记录。（需保存原始载体，建议公证、哈希值校验）

⑥财物归属证据：

▪权属证明（如资产购买合同、发票）、董事会/股东会决议、资金支付凭证等

⑦其他证据：

▪伪造的公司文件（如虚假决议、变造账目）、司法会计鉴定意见、第三方审计报告等

第三部分 

特殊证据的获取方法

1.录音/录像证据

①合法性要求：

▪录音需在公共场所或与职务行为相关的场景中取得，不得侵犯他人隐私（如窃听）

▪录音内容需清晰反映被控告人承认侵占行为或相关事实

②操作建议：

▪与对方交涉时，可明确告知录音目的（如“为保障双方权益，本次沟通将录音”）

▪保存原始录音文件（勿剪辑），并整理成文字稿附时间戳

2.调取电子证据

①内部系统数据：

▪通过公司IT部门导出相关审批记录、操作日志，加盖单位公章确认真实性

▪使用屏幕录像软件记录关键操作步骤（如财务系统数据导出）

②第三方平台数据：

▪申请法院或律师调查令调取银行流水、支付宝/微信交易记录

▪联系电商平台（如淘宝、京东）调取涉案订单及物流信息

3.证人证言

①内部员工：

▪收集知情同事的书面证言，注明证人身份、联系方式，建议签字捺印

▪可申请证人出庭作证，提前与公安机关沟通

②外部合作方：

▪要求供应商、客户出具书面说明，证明财物实际归属及交付情况

第四部分 

报案流程与注意事项

1.报案机关：向单位所在地或犯罪行为发生地的公安机关经侦部门报案

2.材料提交：

▪所有证据材料需分类整理，标注页码并附目录

▪复印件需加盖“与原件一致”章，电子证据刻录光盘提交

3.跟进配合（见下图）：

▪获取《报警回执》并跟进初查

▪报案后，应立即要求公安机关出具《报警回执》，注明接案民警及联系方式。

▪根据《公安机关办理刑事案件程序规定》，公安机关应在7日内决定是否立案；复杂案件可延长至30日，特别重大案件最长60日。在此期间，应定期通过电话或现场查询案件进度。如公安机关不予立案，可要求出具《不予立案通知书》，并申请复议或向检察院申请立案监督。

4.补充材料与调查取证：

▪若公安机关要求补充证据，应在3日内提交，并制作《补充证据清单》，注明新增材料与案件关联性

▪对需公安机关调取的证据（如银行流水、第三方平台数据），可提交《调查取证申请书》，附证据线索及调取理由

▪配合公安机关补充材料，必要时申请司法审计或鉴定

第五部分 

立案后的跟进

1.立案后的侦查阶段

▪申请强制措施：立案后，可书面申请公安机关对被控告人采取刑事拘留、查封财产等措施，防止其转移资产

▪参与谈判与谅解：在办案单位组织下，可与被控告人协商退赔，达成和解后出具《刑事谅解书》，但需注意该谅解行为不影响刑事追责

2.审查起诉阶段的配合

▪案件移送检察院后，律师应提交《诉讼代理人委托书》，申请阅卷并分析证据链条完整性

▪向检察官提交书面意见，重点说明被控告人行为定性、涉案金额认定及量刑建议，必要时约见检察官当面沟通

3.审判阶段的参与

▪庭前准备：参与庭前会议，就证据合法性、证人出庭等提出意见；准备发问提纲、质证意见及代理词

▪庭审主张：独立发表代理意见，重点围绕追赃退赔、量刑从严等诉求，与公诉人形成互补

4.判决后的执行跟进

▪判决生效后，立即向法院执行局申请强制执行，提供被控告人财产线索（如房产、车辆、银行账户）

▪若执行受阻（如财产转移），可申请法院采取限高、列入失信名单等措施，或通过提存程序保障退赔

第六部分 

风险提示

1.证据保全：及时固定易灭失证据（如电子数据、监控录像），避免被删除或篡改

2.保密措施：避免在调查阶段泄露报案信息，防止被控告人转移财产或销毁证据

3.专业协助：建议委托律师介入，协助梳理证据链条、撰写法律文书，提高立案成功率

4.执行风险：退赔协议需明确履行方式及违约责任，防止被控告人拖延履行

5.程序风险：公安机关不予立案时，应在7日内申请复议或向检察院申请立案监督，避免超期

附：常见问题解答

Q：公司财务账目混乱，如何证明侵占金额？

A：可委托第三方审计机构出具专项审计报告，明确被侵占财物的具体数额。

Q：公安机关不予立案应如何处理？

A：先向公安机关申请复议复核，再申请检察机关立案监督，若公安机关受理后，控告人就同一事项向检察机关提出控告、申诉，检察机关已经受理的，公安机关将终止刑事复议、复核程序，因此建议先从公安机关内部启动救济程序。

Q：去派出所报案就算立案了吗？

A：去派出所报案要经过“受案→立案”这一环节，公安机关只是针对控告人的报案，初期开具受案证明，是否达到立案标准还需后续调查，所以要求控告人在此期间持续跟进情况、配合提交、补充证据。

Q：录音未经对方同意是否有效？

A：若录音内容真实且未侵害他人合法权益，司法实践中可能被采纳，但需结合其他证据佐证。

Q：侵占数额未达立案标准如何处理？

A：可以将公诉案件转为自诉案件，向人民法院提起刑事自诉；还可以通过民事途径对职务侵占的人员提起民事诉讼来要求对方退赔财产。

Q：如何确定职务侵占罪的管辖机关？

A：犯罪地包括公司住所地、犯罪行为实施地（如仓库、办公室）及赃物转移地，建议先拨打110报警电话，留存相关报警记录再根据指定管辖机关进行报案。

Q：嫌疑人伪造公章如何鉴定真伪？

A：应立即封存可疑印章原件，向公安机关申请《文件检验鉴定书》，同步调取工商备案印鉴作为比对样本。

（*往期链接请点击文末左下角“刑事合规”标签）